PGBL: prazo para garantir abatimento no IR 2025 termina na próxima semana

Quem deseja aproveitar benefícios fiscais na declaração do Imposto de Renda de 2025 precisa ficar atento ao prazo para investimentos em planos de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).

Embora o último dia útil do calendário bancário seja 30 de dezembro, especialistas recomendam que os aportes sejam feitos o quanto antes para evitar possíveis contratempos, como o horário reduzido dos bancos ou a demora na conversão em cotas pelos fundos.

"É preciso aportar no ano fiscal para poder contar na próxima dedução. Então, para aproveitar o benefício em 2025, é necessário aportar agora, o mais rápido possível, para fazer o processo com mais tranquilidade", orienta Helen Vogt, especialista em previdência privada na Blue3 Investimentos.

Qual pode usufruir dos benefícios

Em suma, o plano PGBL é mais indicado para quem realiza a declaração completa do Imposto de Renda e contribui para o INSS. Ele permite a dedução de até 12% da renda bruta tributável anual na base de cálculo do imposto, trazendo economia significativa para contribuintes de faixas salariais mais altas.

Por exemplo, uma pessoa com renda tributável anual de R$ 200 mil que investir até R$ 24 mil (12% do total) em um PGBL poderá deduzir esse valor da base de cálculo, reduzindo o imposto a pagar.

Vale lembrar, no entanto, que a tributação será aplicada sobre o total acumulado no momento do resgate, ao contrário do VGBL, no qual o imposto incide apenas sobre os rendimentos.

Além da vantagem fiscal, os planos de previdência privada não possuem o “come-cotas”, cobrança antecipada de Imposto de Renda que incide semestralmente sobre os fundos tradicionais de investimento.

Crescimento dos planos de previdência privada

Dados da Fenaprevi (Federação Nacional de Vida e Previdência) mostram que existem mais de 14 milhões de planos de previdência privada no Brasil, sendo 80% individuais e 20% coletivos.

Entre janeiro e outubro de 2024, os planos VGBL lideraram os aportes, movimentando R$ 150 bilhões em investimentos, enquanto os PGBL somaram R$ 10,2 bilhões, com cerca de 3 milhões de planos ativos.

Nova regra sobre escolha do regime tributário

Aqui, vale relembrar que a Lei nº 14.803/2024, aprovada no início deste ano, trouxe flexibilidade para a escolha do regime tributário.

Agora, os investidores podem definir a tributação no momento do primeiro resgate ou recebimento do benefício, e não mais na contratação do plano.

A Receita Federal regulamentou os prazos para a adequação:

1. Quem contratou um plano antes de 10 de janeiro de 2024, mas ainda não fez resgates, pode escolher novamente até o momento do primeiro saque ou concessão do benefício.
2. Quem realizou resgates ou recebeu benefícios após 10 de janeiro de 2024 tem até 30 de dezembro de 2024 para alterar o regime.
3. Contratos firmados após 10 de janeiro de 2024 já seguem as novas regras, permitindo a escolha no primeiro resgate.

Como aproveitar o benefício

Para quem deseja maximizar o abatimento no Imposto de Renda e fazer investimentos alinhados com seus objetivos financeiros, contar com uma assessoria de investimentos especializada é fundamental.

A Blue3 Investimentos, por exemplo, pode ajudar na escolha do plano de previdência ideal, garantindo que você aproveite todas as vantagens fiscais do PGBL e tome decisões estratégicas para o seu futuro.

Para saber mais sobre os benefícios da previdência privada, assista o vídeo abaixo: